وبلاگ
ترندهای جدید چیست؟
-
- 2 آذر 1401
- آموزشی, اخبار ترکیه
- (0)
- 03 Seconds
آشنایی کامل با سیستم مالیات در ترکیه؛ راهنمای جامع برای مهاجران و سرمایه‌گذاران
قبل از هرگونه تصمیم برای مهاجرت، زندگی یا سرمایه‌گذاری در ترکیه، آگاهی کامل از سیستم مالیات در ترکیه یکی از گام‌های حیاتی برای موفقیت شما محسوب می‌شود. دانستن انواع مالیات‌ها، نرخ‌ها، نحوه پرداخت و مزایای قانونی می‌تواند مسیر شما را شفاف‌تر و قابل پیش‌بینی‌تر کند.
بر اساس گزارش شاخص رقابت بین‌المللی مالیاتی (ITCI) در سال ۲۰۲۱، کشور ترکیه در میان ۳۷ کشور عضو سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD)، در جایگاه ۱۷ قرار گرفته است. این جایگاه نشان‌دهنده ساختار قابل‌قبول و رقابتی مالیات‌ها در کشور ترکیه است.
در این مقاله از «بای‌هومز ترکیه»، قصد داریم سیستم مالیاتی ترکیه را به صورت کامل و به‌روز برای شما توضیح دهیم. همراه ما باشید تا با جزئیات دقیق مالیات‌های شخصی، شرکتی، دارایی و هزینه‌ها آشنا شوید.
ساختار کلی سیستم مالیاتی در ترکیه
سیستم مالیات در ترکیه به سه بخش اصلی تقسیم می‌شود که هر کدام زیرمجموعه‌هایی را شامل می‌شوند:
1. مالیات بر درآمد
شامل مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر درآمد شرکت‌ها.
2. مالیات بر هزینه‌ها
شامل مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات بر مصرف ویژه (SCT)، مالیات بر معاملات بانکی و بیمه، و مالیات حق تمبر.
3. مالیات بر دارایی
شامل مالیات بر املاک و مستغلات، وسایل نقلیه موتوری و مالیات بر ارث و هدیه.
مالیات بر درآمد در ترکیه
الف) مالیات بر درآمد شخصی
- درآمدهای اشخاص حقیقی در ترکیه تحت پوشش این نوع مالیات قرار می‌گیرند. این درآمدها شامل:
- درآمد حاصل از کشاورزی و دامداری
- سود حاصل از فعالیت‌های تجاری
- حقوق و دستمزد کارمندان
- درآمدهای خوداشتغالی (آزادکاری و فریلنسری)
- درآمد اجاره املاک و مستغلات
- سود سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار و سایر دارایی‌ها
این نرخ‌ها به صورت پلکانی محاسبه می‌شوند و با افزایش درآمد، نرخ مالیات نیز بیشتر خواهد شد.
ب) مالیات بر شرکت‌ها در ترکیه
شرکت‌ها در ترکیه موظف به پرداخت مالیات بر سود خود هستند. این مالیات شامل شرکت‌های زیر می‌شود:
- شرکت‌های سرمایه‌گذاری
- شرکت‌های تعاونی
- مؤسسات اقتصادی عمومی
- بنگاه‌های اقتصادی
- شرکت‌های تجاری خصوصی یا سهامی
نرخ مالیات بر شرکت‌ها در ترکیه در سال ۲۰۲۲ معادل ۲۳ درصد بوده است که به نسبت کشورهای دیگر نرخ قابل‌قبول و رقابتی دارد. این نرخ ممکن است بسته به سیاست‌های مالی دولت ترکیه در سال‌های آینده تغییر کند.
مالیات بر هزینه‌ها در ترکیه
سیستم مالیات در ترکیه بخشی از درآمد دولت را از طریق مالیات بر هزینه‌ها تأمین می‌کند. این نوع مالیات شامل موارد زیر است:
1. مالیات بر ارزش افزوده (KDV یا VAT)
این مالیات به همه کالاها و خدمات ارائه‌شده در حوزه‌های تجاری، صنعتی، کشاورزی و خدماتی تعلق می‌گیرد. نرخ‌های مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه به صورت زیر تعیین شده است:
- نرخ 1% برای برخی کالاهای اساسی و کشاورزی
- نرخ 8% برای کالاهای عمومی
- نرخ 18% برای کالاهای لوکس و غیرضروری
2. مالیات بر مصرف ویژه (ÖTV یا SCT)
مالیاتی است که بر کالاهای خاص و لوکس وضع شده و شامل ۴ گروه کالا می‌شود:
- محصولات نفتی و گاز طبیعی
- خودرو، موتورسیکلت، هواپیما و قایق
- تنباکو، سیگار و مشروبات الکلی
- لوازم و کالاهای لوکس مانند جواهرات، لوازم آرایشی خاص و غیره
نرخ این مالیات بر اساس نوع کالا متغیر است و در برخی موارد تا 100% یا بیشتر هم می‌رسد.
3. مالیات بر معاملات بانکی و بیمه (BSMV)
این نوع مالیات بیشتر برای خدمات بانکی و بیمه‌ای اعمال می‌شود. برای مثال:
نرخ عمومی: ۵٪ از ارزش تراکنش
نرخ ویژه برای تراکنش‌های سپرده‌ای بین بانک‌ها: ۱٪
4. مالیات بر حق تمبر
مالیاتی است که بر اسناد رسمی، قراردادها و توافقات مکتوب اعمال می‌شود. نرخ این مالیات معمولاً بین ۰.۱۸۹٪ تا ۰.۹۴۸٪ از ارزش کل سند است.
مالیات بر دارایی در ترکیه
یکی از بخش‌های مهم در سیستم مالیات در ترکیه، مالیات‌های مربوط به دارایی است. این مالیات‌ها شامل:
1. مالیات بر املاک و مستغلات
افرادی که مالک ملک، زمین، خانه یا ساختمان در ترکیه هستند، باید سالانه مالیات پرداخت کنند. نرخ مالیات به شرح زیر است:
- ۰.۱٪ برای املاک مسکونی
- ۰.۲٪ برای املاک تجاری
- ۰.۳٪ برای زمین‌ها
- ۰.۶٪ برای زمین‌های ساخت‌وساز شهری
۱۰٪ از این مبلغ به عنوان کمک به حفاظت از آثار تاریخی و فرهنگی نیز جداگانه محاسبه می‌شود.
2. مالیات بر وسایل نقلیه موتوری
تمام وسایل نقلیه‌ای که در ترکیه شماره‌گذاری شده‌اند، مشمول پرداخت سالانه مالیات هستند. این مالیات بر اساس سن خودرو، نوع، حجم موتور و قیمت فعلی بازار تعیین می‌شود.
3. مالیات بر ارث و هدیه
اگر شخصی دارایی‌ای را به ارث ببرد یا به عنوان هدیه دریافت کند، باید مالیات آن را پرداخت کند. نرخ این مالیات بین ۱ تا ۳۰ درصد از ارزش کل دارایی است و بسته به رابطه وارث با متوفی یا دهنده هدیه، نرخ متفاوت خواهد بود.
کارت فیروزه‌ای ترکیه و مزایای مالیاتی برای مهاجران
یکی از روش‌های بسیار مناسب برای خارجی‌ها، اخذ کارت فیروزه‌ای ترکیه (Turquoise Card) است. این کارت مخصوص افرادی است که حداقل دو سال به صورت رسمی در ترکیه مشغول به کار بوده‌اند. مزایای این کارت عبارتند از:
- مجوز کار و اقامت دائمی
- امکان راه‌اندازی کسب‌وکار بدون نیاز به مجوز کار مجدد
- پوشش خانواده دارنده کارت (همسر و فرزندان زیر ۱۸ سال)
- امکان دریافت تابعیت ترکیه بعد از ۵ سال
کارت فیروزه‌ای مسیر مهاجرتی مناسبی برای کارآفرینان و نیروهای متخصص است که قصد دارند اقامت دائمی در ترکیه داشته باشند.
نکاتی مهم درباره سیستم مالیات در ترکیه
- تسویه مالیات‌ها عمدتاً به صورت سالانه انجام می‌شود.
- مالیات‌ها از طریق سامانه‌های الکترونیکی و درگاه‌های بانکی قابل پرداخت هستند.
- جرایم و دیرکرد در پرداخت مالیات ممکن است منجر به توقیف دارایی یا جریمه نقدی شود.
- برخی سرمایه‌گذاران خارجی می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی یا تخفیف‌های ویژه برخوردار شوند.
نتیجه‌گیری برای سیستم مالیات ترکیه
سیستم مالیات در ترکیه ساختاری منسجم، قانونی و قابل پیش‌بینی دارد که برای سرمایه‌گذاران و مهاجران فرصت‌های مناسبی را فراهم می‌کند. چه قصد دارید ملکی در ترکیه بخرید، شرکتی راه‌اندازی کنید یا به عنوان یک کارمند در این کشور فعالیت داشته باشید، درک درست از سیستم مالیاتی کشور، راهگشای موفقیت شما خواهد بود.
ما در بای‌هومز ترکیه با تیمی از مشاوران حقوقی و مالیاتی مجرب و بیش از ۹ سال تجربه، آماده‌ایم تا در تمامی مراحل سرمایه‌گذاری، خرید ملک، دریافت شهروندی و تحلیل سیستم مالیات در ترکیه در کنار شما باشیم.
برای دریافت مشاوره رایگان، فایل‌های اکازیون، و مشاهده آخرین قیمت‌ها به صفحه اینستاگرام ما مراجعه کنید.
دیدگاهتان را بنویسید